中國政府近期加大對富豪海外資產的查稅力道，要求銀行清查其海外資產及投資所得，並在部分個案中追溯超過25年的欠稅紀錄。《金融時報》及《彭博》分析，中國加強監管資本外流，可能加速中國富豪移民。
中國政府近期展開一場針對數千億美元欠稅的全球追查行動，希望透過向超級富豪追討稅款，填補日益擴大的財政缺口。
中國多名官員、銀行人士及顧問向英國《金融時報》證實，政府已要求銀行等金融機構清查富裕客戶的海外資產，確認其海外所得已向中國稅務機關申報。清查內容除了針對海外信託，也涵蓋海外房地產、股票、貴金屬、加密貨幣等資產所產生的資本利得。
中國銀行也與稅務機關加強合作，凍結部分富裕客戶帳戶，直到確認其已補繳海外資產、帳戶及信託的資本利得稅。一名中國南方的銀行人士表示：「一般情況下，這些富豪會立刻以現金補繳稅款及罰款，以恢復帳戶使用。」
追查期間則因個案而異，部分案件回溯超過25年。中國政府近期一連串的措施，被視為針對跨境稅務展開數十年來最大規模的整頓。除了《金融時報》本週的報導，《彭博》早前也曾披露，中國官方正擴大審查中國富豪的海外資產。
封堵海外信託避稅漏洞
中國財政部及國家稅務總局7月24日聯合發佈《關於離岸信託個人所得稅有關事項的公告》，對轉入海外信託的資產祭出新規，明確規範個人透過海外信託產生的收益，應申報並繳納所得稅。
《金融時報》引述一名協助中國富豪管理海外資產的新加坡銀行人士指出，許多富豪過去透過海外信託持有上市公司股份，在IPO盛行時可合法降低所得稅負，「如今這項優勢已經消失」。
專家表示，雖然部分複雜的海外機制仍可能避開新規，但許多信託持有人將面臨一次性補稅，可能不得不出售資產籌措稅款。
中國媒體《財新》週三（5日）報導，北京和杭州的稅務機關已開始將海外保險收益納入所得稅課徵範圍，對境外保單所得利息及股息徵收20%個人所得稅。
消息傳出後，友邦集團、保誠集團等香港保險公司股價均下跌。長期以來，香港保險一直是中國內地投資者購買海外資產的管道。
上海安理律師事務所稅務律師葉永青指出，北京對海外信託採取與美國類似的嚴格立場，不再接受納稅人利用海外信託遞延或免除稅負，此舉「縮小了中國富人透過境外公司將資產轉移到國外或進行稅務規劃的空間。」
8部門「集中整治」境外投資
在此之前，《彭博》5月就曾報導指，中國官方正加強對銀行監管，以持續擴大審查中國富豪的海外資產管理工具。
中國證監會、人民銀行、公安部等8個部門於5月22日聯合發佈方案，宣佈「集中整治」非法境外投資服務，並警告銀行將接受更嚴格監督，提供跨境投資帳戶的金融機構也須提高合規要求。
方案發佈後約10分鐘，中國政府便宣佈查處富途控股、老虎證券及長橋證券，指其涉嫌未取得中國牌照即在境內經營證券業務，宣佈沒收其境內外實體所有「非法所得」。
富豪加速移民？
美國加州大學聖地牙哥分校中國政治經濟學教授史宗瀚（Victor Shih）認為，中國政府大規模查稅，「顯然是出於財政考量」。
中國政府高度依賴稅收的財政收入，自疫情以來成長停滯，2025年下滑1.7%。另一方面，房市持續低迷，使地方政府重要財源「土地出讓收入」從2021年的8.7兆元人民幣高峰，大幅跌至4.15兆元，迫使官方尋找新的財源。
地產代理公司中原地產（Centaline Group）數據顯示，中國房價較2021年高點已下跌約三分之一。儘管部分華爾街分析師認為房市已接近谷底，但目前數據指出，唯一的「好消息」只是跌幅縮小，並未見價格回升跡象。
《彭博》分析中國政府的作法頗為「諷刺」。報導指出，官方試圖對海外資產課稅，以彌補房市低迷造成的財政缺口；然而，也正是房市危機促使越來越多中國富人尋求將資金轉往海外。
根據國際金融協會（IIF）估算，中國家庭、企業及金融機構去年共流出約8070億美元資金，創歷史新高。
此外，北京政府認定「稅務居民」的定義模糊不清，也使不少海外中國人困惑。《金融時報》指出，即使每年在中國停留未滿183天，只要未正式放棄中國國籍，無論是否持有外國護照或居留身份，仍可能被認定為中國稅務居民。
亞洲跨境法律專家David Lesperance指出，今年至少已有6名超高淨值中國客戶正式啟動移民計畫，離開中國這個全球第二大經濟體。
